Combien avez-vous réellement épargné pour la retraite?

Avant de quitter votre emploi, assurez-vous que rien ne se cache dans votre angle mort financier. En effet, il arrive parfois qu’au moment de prendre leur retraite, les gens soient surpris des différents types d’imposition qui s’appliquent à leur épargne, à leurs placements et à leur régime de retraite. Ces différences peuvent représenter des centaines de milliers de dollars. Il peut donc être coûteux d’être pris de court par des impôts imprévus.

Pour vous donner une idée de l’effet de l’impôt sur l’épargne-retraite, voyons ce qui advient d’un montant de 50 000 $ investis dans différents types de comptes :

Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Il n’y a pas d’impôt à payer sur les retraits d’un CELI. Puisque les cotisations versées au CELI ont déjà été imposées et que la croissance du compte et les retraits s’effectuent à l’abri de l’impôt, le montant total de 50 000 $ vous revient.

Mais faites attention. Si vous détenez des actions américaines qui versent des dividendes, vous devrez payer de l’impôt sur ce montant. En vertu de la Convention fiscale entre le Canada et les États-Unis d’Amérique (la « Convention »), les dividendes sur les actions américaines détenues par des personnes résidant au Canada sont assujettis à une retenue d’impôt de 15 % déduite automatiquement à la source. (Ce n’est pas le cas pour les dividendes reçus dans un REER et un FERR puisque la Convention entre le Canada et les États-Unis en tient présentement compte.)

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Les cotisations au REER sont déduites de votre revenu imposable. Elles permettent de réduire l’impôt à payer lorsqu’elles sont versées, mais les retraits sont assujettis à l’impôt sur le revenu. Le montant d’impôt à payer au moment du retrait dépendra de votre revenu l’année du retrait et de votre lieu de résidence au Canada. Vous pourriez payer moins d’impôt à la retraite puisqu’il est probable que votre revenu sera inférieur une fois que vous aurez arrêté de travailler. Toutefois, vous pouvez facilement vous attendre à une imposition à hauteur de 25 à 55 %. Pour en savoir plus, consultez la page Taux d’imposition et tranches de revenu pour les particuliers – année courante et années précédentes.

Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), fonds de revenu viager (FRV) et compte de retraite immobilisé (CRI)

Plutôt que de payer la totalité de l’impôt dû sur le solde de votre REER ou CRI au moment de le fermer, vous pouvez souscrire une rente ou transférer directement l’argent dans un FERR ou un FRV à partir duquel vous pourrez retirer graduellement votre épargne. Vous devrez retirer chaque année le montant minimum établi pour le FERR et respecter les exigences applicables au montant annuel minimum et maximum pouvant être retiré du FRV. Cela vous permettra de payer l’impôt graduellement. Tout comme c’est le cas avec le REER, la croissance des placements dans un FERR, un FRV ou un CRI n’est pas imposable tant que l’argent reste dans le compte. Ensuite, au moment du retrait, l’argent sera pleinement imposable à votre taux marginal.

Placements non enregistrés

Les comptes d’épargne, les actions, les contrats de fonds distincts et les fonds communs de placement détenus dans des comptes non enregistrés, ainsi que les immeubles à revenus sont des exemples de placements non enregistrés. Puisque vous avez déjà payé de l’impôt sur l’argent investi dans ces placements, vous n’en payez pas de nouveau sur les retraits. Toutefois, la croissance dans ces comptes est imposable. Par exemple :

• Les intérêts provenant de comptes d’épargne, d’obligations ou de certificats de placement garanti sont pleinement imposables à votre taux marginal.
• Les dividendes provenant d’actions de compagnies peuvent donner lieu à un crédit d’impôt, ce qui pourrait réduire votre facture fiscale.
• 50 % des gains en capital provenant de la vente de placements non enregistrés à un prix plus élevé que celui payé sont imposables à votre taux marginal l’année de la vente. Si vous vendez des placements non enregistrés à un prix inférieur à celui payé, la perte réalisée peut être déduite des gains réalisés au cours de l’année. S’il reste un solde, la perte peut être reportée sur un maximum de 3 ans et être déduite des gains réalisés au cours de ces années ou reportés.

Ne pas savoir comment votre épargne, vos placements et vos régimes de retraite sont imposés peut être risqué. Si vous ne gardez pas à l’esprit que la taille de votre portefeuille de placement et vos rendements sont indiqués en dollars avant impôt, vous trouverez peut-être que votre épargne est moins importante que prévu.

Il est aussi important de savoir comment votre épargne-retraite est imposée au moment de déterminer le montant que vous pouvez retirer chaque année sans risquer d’épuiser votre argent prématurément. Si vous suivez le principe général selon lequel vous pouvez retirer 4 % de votre épargne chaque année en toute sécurité (en présumant que vous avez un portefeuille équilibré), n’oubliez pas qu’il est question ici de dollars avant impôt. Vous aurez bien sûr un montant moindre après impôt.

Et maintenant? C’est une bonne idée de vérifier dès maintenant ce qui se cache dans l’angle mort de votre retraite. Pour cela, prenez rendez-vous avec un comptable et un conseiller afin d’évaluer votre situation. Les conseillers et conseillères Prospr peuvent vous aider à examiner vos plans pour la retraite et à vous assurer que vos placements correspondent à vos objectifs. Prenez rendez-vous. Nous sommes toujours là pour vous aider!

Prenez rendez-vous. Nous sommes toujours là pour vous aider!

 

Cet article ne vise qu’à fournir des renseignements d’ordre général. La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie n’offre pas de conseils juridiques, comptables ou fiscaux ni d’autres conseils professionnels. Veuillez consulter un professionnel qualifié qui fera un examen approfondi de votre situation juridique, comptable et fiscale. Les valeurs et les taux indiqués dans le présent document ne sont pas garantis.